国家经贸委 中国人民银行


国家经贸委、中国人民银行关于实施债权转股权若干问题的意见
国家经贸委 中国人民银行



国务院决定，国有商业银行组建金融资产管理公司，依法处置银行原有的不良信贷资产。同时，为支持国有大中型企业实现三年改革与脱困的目标，金融资产管理公司作为投资主体实行债权转股权，企业相应增资减债，优化资产负债结构。为此，经国务院同意，特提出关于实施债权转
股权若干问题的意见。
一、目的和原则
1．盘活商业银行不良资产，加快不良资产的回收，增加资产流动性，防范和化解金融风险。
2．加快实现债权转股权的国有大中型亏损企业转亏为盈。
3．促进企业转换经营机制，加快建立现代企业制度。
实施债权转股权要与贯彻国家产业政策、优化经济结构相结合，促进企业技术进步和产品升级，增强企业竞争力，提高经济增长质量和效益。
二、选择企业的范围与条件
按照高标准、严要求的精神，目前选择债权转股权企业的范围和条件如下：
（一）选择企业的范围
1．“七五”、“八五”期间和“九五”前两年主要依靠商业银行贷款（包括外币贷款）建成投产，因缺乏资本金和汇率变动等因素，负债过高导致亏损，难以归还贷款本息，通过债权转股权后可转亏为盈的工业企业。
2．国家确定的521户重点企业中因改建、扩建致使负债过重，造成亏损或虚盈实亏，通过优化资产负债结构可转亏为盈的工业企业。
3．被选企业同时应是1995年及以前年度向商业银行贷款形成不良债务的工业企业。有些地位重要、困难很大的企业，时限可以延至1996、1997、1998年。
4．工业企业直接负债方，作为债权转股权的企业，必须具有独立企业法人资格。
5．选择个别商贸企业，进行债权转股权企业的试点。
（二）被选企业必须具备的条件
1．产品品种适销对路（国内有需求、可替代进口、可批量出口），质量符合要求，有市场竞争力。
2．工艺装备为国内、国际先进水平，生产符合环保要求。
3．企业管理水平较高，债权债务清楚，财务行为规范，符合“两则”要求。
4．企业领导班子强，董事长、总经理善于经营管理。
5．转换经营机制的方案符合现代企业制度的要求，各项改革措施有力，减员增效、下岗分流的任务落实并得到地方政府确认。
被选企业必须具备上述条件。凡不具备条件的企业应先行整顿，特别是领导班子达不到要求的，必须进行调整。
三、选择企业的操作程序
1．国家经贸委按照选择范围和条件，严格把关，防止一哄而起。要在征求有关部门意见的基础上，通过双向选择，初步提出企业名单；组织国家有关部门和商业银行到企业调查了解生产经营、资产负债、市场销售、企业管理和内部改革等情况，向金融资产管理公司提出符合条件的企
业的建议名单。商业银行及金融资产管理公司也要向国家经贸委提供被剥离的不良信贷资产企业的情况，并就债权转股权问题交换意见。
2．金融资产管理公司对建议名单中的企业经过独立评审，确认实施债权转股权的企业名单。评审中，要防止行政干预。必要时，可委托国内外中介机构评估、论证。
3．国家经贸委、财政部、中国人民银行对金融管理公司确认的企业债权转股权的条件、方案，联合进行严格审核后，报国务院批准实施。
四、金融资产管理公司与企业的关系
1．金融资产管理公司在债权转股权后，即成为企业的股东，对企业持股或控股，派员参加企业董事会、监事会，参与企业重大决策，但不参与企业的日常生产经营活动。
2．企业按照《中华人民共和国公司法》规定进行改制，并认真建立规范的法人治理结构，重新进行工商注册登记。
3．金融资产管理公司持有的股权，可按有关规定向境内外投资者转让，也可由债权转股权企业依法回购；符合上市条件的企业，可以上市。关系国计民生且国家必须控股的企业，在转让或上市时，要保证国家控股。
五、职责分工
1．国家经贸委综合协调债权转股权的各项工作，组织指导企业制定债权转股权方案和建立现代企业制度。
2．中国人民银行会同财政部对各债权银行及其金融资产管理公司剥离和处置不良资产实施监管。当债权转股权企业在多家商业银行同时贷款时，由最大债权人负责牵头，采取集体工作方式，有效进行债权转股权的工作。
3．财政部会同中国人民银行制定金融资产管理公司不良资产处置考核办法；各级财政部门按企业隶属关系办理债权转股权企业的产权变更登记手续。
各级财政部门要加强对债权转股权企业和社会中介机构的财政监督。企业和社会审计机构必须保证会计财务报表的真实性和完整性。
4．中国证监会依法受理实施债权转股权企业的上市申请，加快审批。
5．各省、自治区、直辖市人民政府要积极支持企业债权转股权工作，涉及企业资产重组过程中分离非经营性资产、职工下岗分流等企业改革事项，要采取措施，确保提供必要的条件。
债权转股权是一项新的政策性很强的工作，没有现成的经验，需要在实践中探索。实施过程中，拟按先易后难、由点到面的原则，集中力量首先抓好几个企业，通过试点取得经验，而后推广，并对本意见加以补充、修改，同时尽快制定和完善有关法规。
国家开发银行不组建金融资产管理公司，其实施债权转股权工作参照本意见办理。



1999年7月30日
辽宁省沈阳市人民政府


沈阳市事业单位登记管理办法


沈阳市人民政府令
　（第２３号）


　　《沈阳市事业单位登记管理办法》，业经市政府第十九次常务会议通过，现予发布，自发布之日起施行。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
市长：　慕绥新
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
一九九七年十月十五日



第一章 总则
第一条 为建立事业单位登记管理制度，确认事业单位的法律地位，保障事业单位的合法权益，根据国家有关规定，结合我市实际情况，制定本办法。
第二条 凡在我市行政区域内设立、变更、注销的各级各类事业单位，均适用本办法。
第三条 事业单位登记的主管机关是市、区、县（市）机构编制管理委员会办公室。
各级登记机关按照分级管理的原则实施登记管理。
区、县（市）及乡（镇）所属事业单位、由区、县（市）登记主管机关负责登记管理。
登记主管机关对核准登记的事业单位统一向社会公告。
第四条 上级登记主管机关有权纠正下级登记主管机关不符合法律、法规和政策的规定。
第五条 各级登记机关依照有关法律、法规规定，对事业单位的登记事项实施监督检查。
第六条 经登记机关核准登记的事业单位，其合法权益受国家法律保护。未经核准登记的事业单位，不得以其法人事非法人事业单位的名义开展活动，不享受国家给予事业单位的待遇。
第七条 经登记机关核登记的事业单位需要从事经营活动的，应当向工商行政管理部门申请办理营业登记。
第八条 《事业单位法人证书》和《事业单位证书》是事业单位唯一合法凭证。
第九条 事业单位登记事项包括：单位名称、机构规格、所有制性质、法定代表人（主要负责人）资产总额、人员编制、业务范围、经费来源、隶属关系、单位住址。

第二章 设立登记
第十条 设立事业单位，必须在其主管机关批准设立之日起一个月内向登记主管机关申请办理设立登记。
本办法实施前设立的事业单位，自本办法实施之日起三个月内向登记主管机关申请登记。
第十一条 申请法人事业单位设立登记的，必须具备下列条件：
（一） 规范的名称、组织机构；
（二） 符合法律规定的组织章程；
（三） 固定的办公场所和相应的设备设施；
（四） 明确的职责范围；
（五） 稳定的经费来源和独立的核算方式；
（六） 能够独立承担民事责任；
（七） 不少于十万无人民币的注册资金和不少于五名的从业人员，但法律、法规另有规定的除外。
第十二条 申请非法人事业单位登记的，应当具有本章第十一条中除五、六、七之外的其它条件。
第十三条 申请法人事业单位登记的，应向登记机关提供下列文件：
（一） 事业单位主要负责人签署的《事业单位法人登记申请书》；
（二） 事业单位主要负责人的身份证明；
（三） 事业单位的组织章程；
（四） 由会计师事务所开据的资金信用证明、验资证明；
（五） 办公场所的产权和使用权证明；
（六） 事业单位批准设立的文件；
（七） 事业单位登记主管机关要求提供的其它文件。
第十四条 申请非法人事业单位登记的，应提供本章第十三条中除“由会计师事务所开据的资金信用证明，验资证明”之外所列其它文件。
第十五条 登记主管机关收到申请登记事业单位提交的材料后，应当审查其真实性、合法性和有效性，核实有关登记事项和条件，在一个月内作出是否准予登记的决定。经核准的事业单位，具备法人条件的，由登记主管机关发给《事业单位法人证书》；不具备法人条件的，由登记主管
机关发给《事业单位证书》。
第十六条 事业单位凭《事业单位法人证书》或《事业单位证书》刻制印章，开立银行帐号。

第三章 变更和注销登记
第十七条 事业单位有下列情形之一的，在主管机关批准变更之日起一个月内向登记主管机关申请变更登记：
（一） 单位名称发生变化；
（二） 所在制性质发生变化；
（三） 职责范围发生变化；
（四） 隶属关系发生变化；
（五） 法定代表人（主要负责人）发生变化；
（六） 机构规格发生变化；
（七） 经费来源发生变化；
（八） 单位住址发生变化。
第十八条 申请变更登记的事业单位，应当向登记主管机关提交下列材料：
（一） 法定代表人（主要负责人）签署的变更登记申请书；
（二） 主管机关批准变更的文件；
（三） 其它有关材料。
第十九条 登记主管机关应在收到变更登记申请书之日起一个月内作出是否准予变更登记的决定。
第二十条 事业单位有下列情况之一的，应及时向事业单位登记主管机关申请注销登记，不办理注销登记的，登记主管机关有权强行注销。
第二十一条 申请事业单位注销的，应当向登记主管机关提交下列文件：
（一） 法定代表人（主要负责人）和业务主管机关签署的注销登记申请书；
（二） 清算组织出具的清算报告；
（三） 主管部门同意撤销的文件；
（四） 其它有关材料。
第二十二条 事业单位自登记主管机关核准注销之日起终止。对准予注销的事业单位，登记机关应收缴其《事业单位法人证书》或《事业单位证书》的正副本及印章，并及时通知业务主管部门及财政审计等部门和开户银行。

第四章 年度检验和证书管理
第二十三条 经核准设立的事业单位，应当在每年的十月一日至次年三月十日向登记机关提交年度检验报告《事业单位法人证书》事《事业单位证书》副本及登记主管机关要求提供的其它文件，接受年度检验。
第二十四条 登记主管机关根据事业单位提供的年检报告书及有关文件予以核验，并依据核验结果确认事业单位是否具有继续开展活动的资格。
第二十五条 《事业单位法人证书》或《事业单位证书》分正本和副本，正本和副本的法律效力相同。
第二十六条 任何单位和个人不得伪造、涂改、出租、出借、转让、出卖或故意损毁《事业单位法人证书》或《事业单位证书》。
第二十七条 事业单位遗失《事业单位法人证书》或《事业单位证书》，在登记主管机关指定的报刊上声明作废后，可以向登记主管机关申请补发。
第二十八条 《事业单位法人证书》或《事业单位证书》的正副本及有关文书表格，由市登记主管机关统一印刷。
第二十九条 申请事业单位登记和年检应交纳费用，交费标准按财政、物价部门规定的标准执行。

第五章 法律责任
第三十条 违反本办法，未经核准登记擅自以事业单位名义开展活动的，由登记机关责令其停止活动，并处以三万元以下罚款。
第三十一条 违反本办法，有下列行为之一的，由登记主管机关提出警告，责令改正，并处以1000元以上10000元以下的罚款，情节严重构成犯罪的，依法追究其刑事责任。
（一） 以隐瞒真实情况、提交虚假材料呀者以其它欺诈手段取得设立，变更或者注销登记的；
（二） 不按规定办理变更登记、注销登记或者擅自改变登记事项的；
（三） 不按规定时间接受年检或者在年检中隐瞒真实情况，弄虚作假的；
（四） 伪造、涂改、出租、出借、转让、出卖《事业单位法人证书》或者《事业单位证书》的。
第三十二条 从事事业单位登记的工作人员有按规定办理登记或者严重失职的，由登记机关按照有关规定给予行政处分；构成犯罪的，依法追究其刑事责任。

第六章 附则
第三十三条 本办法在执行中的具体问题由沈阳市机构编制委员会办公室负责解释。