浙江省人民政府


浙江省外债管理暂行规定

省政府令第21号


　　现发布《浙江省外债管理暂行规定》，自发布之日起施行。 　　　　　　　　　　


省　长　葛洪升 　　　　　　　　
一九九二年三月十二日



　　第一条　为有效地借用外债，促进经济建设，保证外债规模适度，资金投向合理，注重经济效益，按时偿还债务，维护国家信誉，根据国家有关规定，结合本省实际情况，制定本规定。
　　第二条　本规定所称的外债，是指由本省有关部门、金融机构及企事业单位以外国货币承担具有契约性偿还义务的下列债务：
　　（一）由国家有关部、委、金融机构转贷的外国政府贷款、国际金融组织贷款、国际商业贷款（包括境外发行债券）、买方信贷；
　　（二）省有关部门、金融机构及企事业单位直接向境外（包括境内的外资银行和中外合资银行）筹措的国际商业贷款、买方信贷、外国企业贷款；
　　（三）省有关部门、金融机构及企事业单位以非借款方式产生的国际融资性租赁、延期付款、以现汇偿还的补偿贸易。
　　第三条　对外债按照统一政策、统一计划和分工负责、加强协调的原则进行管理。
　　（一）省计划经济委员会是全省外债筹借、使用和偿还的综合管理部门，负责外债导向，编制借用外债计划，协调有关部门做好项目的选择和方案论证，督促检查项目的实施。
　　（二）省财政厅负责对全省借用外债的财务管理和财政监督，建立和完善相应的制度。
　　（三）国家外汇管理局浙江分局负责对全省外债的统计监测和有关外汇管理事宜，及时测报外债信息。
　　第四条　本省外债归口管理部门按外债来源分工如下：
　　（一）省对外经济贸易委员会负责管理外国政府贷款；
　　（二）省财政厅负责管理世界银行贷款；
　　（三）中国人民银行浙江省分行负责管理国际货币基金组织、亚洲开发银行贷款，国际商业贷款和境外发行债券；
　　（四）省计划经济委员会负责管理国际农业发展基金组织贷款和其他来源的国外贷款。
　　第五条　借用外债必须纳入全省利用外资计划，并按规定程序和审批权限报经批准。未列入计划和未经批准，任何部门或单位一律不得对外借债。
　　第六条　外债资金的投向必须符合本省国民经济和社会发展规划，并按照外债的类型，结合建设项目的特点进行安排：
　　（一）国际金融组织和外国政府的贷款主要用于农业、能源、交通、邮电、城市基础设施、原材料工业以及重点发展行业的建设或技术改造项目；
　　（二）中长期国际商业贷款（包括境外发行债券）主要用于经济效益好、自身有偿债能力的建设或技术改造项目；
　　（三）短期国际商业贷款只能用于流动资金周转，不得用于固定资产投资。
　　不得使用外债资金直接进口生活消费品。
　　第七条　国际金融组织及外国政府的贷款和转贷业务由指定的经营外汇业务的金融机构统一办理；借用国际商业贷款及在境外发行债券，由经批准可以办理对外借款业务的金融机构办理。
　　第八条　借用中长期外债的审批程序：
　　（一）项目建议书的审批：项目单位提出项目建议书，经其主管部门和外债归口管理部门审核后，由省计划经济委员会审批，其中限额以上的项目，由省计划经济委员会审查后转报国家计划委员会；项目建议书批准后，项目单位可以进行技术交流、意向性洽淡、引进设备的考察和可行性研究等工作，但不得签订任何有约束力的协议或其他文件。
　　（二）项目可行性研究报告的审批：项目单位提出可行性研究报告，经其主管部门和外债归口管理部门审核，并经科学评估，由省计划经济委员会审查批准后，可作为对外正式签订借款合同的依据，其中限额以上项目的可行性研究报告，由省计划经济委员会审查后转报国家计划委员会。
　　（三）借款合同和采购合同的签订：借款合同由项目单位与对外借款的金融机构或转贷机构签订；采购合同由受委托的有对外业务经营权的外贸公司根据批准的可行性研究报告和机电设备进口审查部门的批件，组织签订；谈判结果与原批准的可行性研究报告有重大出入的，应报原审批机关复审后再对外签约。
　　第九条　借用短期国际商业贷款的管理：
　　（一）国家外汇管理局浙江分局对短期国际商业贷款实行余额管理；
　　（二）国家下达给本省的地方短期国际商业贷款额度，原则上由省国际信托投资公司对外筹措；国家各专业银行省分行经批准也可以借用短期国际商业贷款；
　　（三）金融机构每年年末应向国家外汇管理局浙江分局作出短期外债借还及效益情况说明。
　　第十条　本省各部门、各单位所借外债必须按“谁借款、谁使用、谁受益、谁还款”的原则，按时偿还，维护国家信誉。有关部门和单位自借外债，由借款部门和单位负责偿还。省统借的外债，除经省计划经济委员会和省财政厅审查确认并经省政府批准由省负责偿还的以外，均由项目单位偿还。外债的偿还责任在批复项目建议书时即应明确。外债偿还管理按省政府《关于外债偿还和风险基金管理的暂行办法》执行。
　　第十一条　项目单位和金融机构应按照国家计划委员会《国外贷款项目管理信息系统实施方案》的要求按时填报数据报表。借款合同签订后，应凭国家计划委员会或省计划经济委员会确定的国外贷款计划编号和其他有关文件，及时向外汇管理部门办理登记和债务变动反馈手续。偿还债务本息须经外汇管理部门核准。
　　第十二条　项目建成后，按规定需要提交后评估报告的项目单位，必须在六个月内向省计划经济委员会和相应的外债归口管理部门提交后评估报告。其中限额以上项目的后评估报告，项目单位应委托有资格的投资咨询机构先行评估，再提交审核。
　　第十三条　外商投资企业的对外借款和国内金融机构发放的外汇贷款，按照其他有关规定办理。
　　第十四条　本规定执行中的具体问题由省计划经济委员会负责解释。
　　第十五条　本规定自发布之日起施行。



江苏省无锡市人民政府办公室


市政府办公室关于印发政府性专项资金征管质量考核办法的通知


　　各市（县）和各区人民政府，市各委、办、局，市各直属单位：
《政府性专项资金征管质量考核办法》已经市政府同意，现印发给你们，请认真贯彻执行。

二○○五年三月十日


政府性专项资金征管质量考核办法

为进一步规范政府性专项资金征收管理，明确政府性专项资金征收责任，严格依法征收，提高征管质量，根据《无锡市政府非税收入管理办法》（锡政发〔2004〕69号）精神，特制定本办法：
一、基本原则
充分发挥手续费的导向激励作用，将手续费与依法征收挂钩、与收入贡献挂钩、与征管质量挂钩，逐步从单纯考核征收数量转变为重点考核征收质量，进一步调动各部门、各单位强化征管的积极性，确保政府性专项资金收入依法征收，应收尽收。
二、收入目标任务
（一）按上年度的必成指标与期成指标的平均数并考虑政策性调整因素作为当年的必成指标（原则上当年收入必成指标不得低于上年实绩），以政府性专项资金上年收入实绩增长一定比例作为当年期成指标（期成指标原则上比上年实绩增长15%）。凡年度执行中发生政策调整、收费标准调整以及其他不可预见的客观因素需调整计划的，经财政部门审核后，可作适当调整。
（二）政府性专项资金收入目标任务，由财政部门负责确定，年初由市政府统一下达。政府性专项资金委托征收协议书是明确委托执收单位责权利的协议，由政府性专项资金的管理部门与各委托征收单位签订，财政部门负责鉴证。
三、手续费计提标准及超收奖励
（一）政府性专项资金手续费的提取、分配必须严格执行国家、省、市有关管理规定，如政府规定的手续费标准设有上、下限的，原则上对征收金额大的政府性专项资金项目按手续费标准的下限计提，对征收金额较小的政府性专项资金项目按手续费标准的上限计提；凡上级文件没有明确规定手续费计提标准的，经同级财政部门同意，可参照上级规定的同类型政府性基金计提标准执行。
（二）政府性专项资金完成当年必成指标的，按政府规定标准提取手续费；必成指标与期成指标之间的收入部分及超过期成指标的收入部分，经征管质量考核后，可分别按一定奖励标准予以提取超收奖励。（见附表一）
（三）原执行政府性专项资金超收奖励的，统一以2004年实际所得的超收奖励基数作为固定奖励，如未完成2004年实绩任务的，相应扣减固定奖励。（见附表二）
（四）凡上级明确规定应在预算中安排的手续费，通过财政预算安排解决，其他的原则上在相应的政府性专项资金中计提解决。
四、考核的方法
凡承担政府性专项资金征收任务的部门，在明确征收责任的前提下，政府性专项资金的手续费及超收奖励，统一由财政部门根据当年收入总量、收入增幅、实际征缴率进行征管质量考核。
（一）财政部门根据政府性专项资金征管基础信息资料，并每年确定部分单位，实施征管质量的抽查，以此来考核征收部门的实际征管情况。
（二）实际征缴率在90%以上的，手续费按100%计算；实际征缴率在80%至90%之间的，手续费按90%计算；实际征缴率在80%以下的，手续费按80%计算。
（三）社会保障基金在按照原有的征缴考核办法考核时，如果实际征缴率在95%以上的，手续费按100%计算；实际征缴率达不到95%的，手续费按实际征缴率计算。
（四）政府性专项资金清理历年欠缴的收入（含查补收入，下同）部分实行单独考核奖励，社会保障基金查补的收入部分按手续费计提标准的上限进行奖励；其他政府性专项资金清欠的收入部分按不超过超收奖励最高标准奖励。
（五）政府性专项资金的手续费原则上每半年预拨80%（社会保障基金原则上按季预拨），应得的全年手续费及超收奖励，扣除预拨部分后，统一由财政部门在下年度初通过征管质量考核以后予以核拨。
五、监督管理
（一）政府性专项资金的手续费（含超收奖励）属于政府非税收入管理的范围，资金必须纳入财政专户，实行“收支两条线”管理，收支纳入年初部门预算及政府专项资金预算，接受财政监督管理。上述所有实行“收支两条线”管理的政府性专项资金手续费不缴纳政府调节基金。
（二）财政部门要加大对政府性专项资金征管质量的监督检查，部门和单位直接征收的政府性基金应收不收、违规减免的，同样实行减免视同支出的办法，从征收手续费或部门预算中扣减相应的减免金额；委托代征单位擅自受理政府性基金减免的，视减免金额扣减其手续费和业务费指标，情节严重的取消委托代征资格。
（三）征收管理部门违反规定设立政府性专项资金收入项目，或对已明令取消、暂停执行或者降低标准的政府性专项资金收入项目仍依照原定项目、标准征收或者变换名称征收的，由征收管理部门从征收手续费或部门预算中限期退还违法所得，对单位给予警告或者通报批评，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员按有关规定给予相应的处分。
（四）财政部门作为政府专项资金的主管机关，从2005年起，负责组织政府性专项资金的管理部门、委托征收部门等，加快构建企业的销售收入、职工人数、职工工资、建设项目面积等政府性专项资金征管信息库，所需经费由财政统筹安排解决。通过横向数据的比较分析，挖掘收入潜力，规范收入管理，不断提高政府性专项资金征管质量考核水平。
（五）各部门、单位要切实加强政府性专项资金的征收管理，建立政府性专项资金征管质量台帐，并报财政部门备案。健全内部制约和监督管理制度，严格执行《市政府批转市财政局关于进一步落实市政府非税收入减免政策的具体贯彻意见的通知》（锡政发〔2003〕147号）精神，保证政府性专项资金应收尽收，依法征收。
六、附则
本办法由市财政局负责解释，自2005年1月1日起执行。过去有关规定与本办法相抵触的，一律以本办法为准。